¿Quiénes están obligados a pagar ISR sobre su aguinaldo este 2025? Lista completa según el SAT
El aguinaldo 2025 viene con una pregunta clave: ¿te lo darán completo o te aplicarán ISR? Aquí te explicamos quién paga impuestos, desde qué monto y qué dice la ley al respecto.
Ya se siente diciembre… y también se acerca una de las prestaciones más esperadas del año: el aguinaldo. Pero hay un detalle que no todos conocen y que este 2025 vuelve a generar dudas: ¿me quitarán ISR del aguinaldo? La respuesta es: depende de cuánto ganes.
El aguinaldo está protegido por la Ley Federal del Trabajo, y es obligatorio que los trabajadores formales lo reciban antes del 20 de diciembre. Pero el SAT también tiene sus reglas, y si te toca un monto “alto”, una parte podría irse en impuestos.
¿A partir de cuánto aplica el ISR al aguinaldo en 2025?
Te recomendamos este videoEl SAT establece que si tu aguinaldo supera el equivalente a 30 veces la UMA, se te cobrará ISR solo sobre el excedente. Para 2025, el valor diario de la UMA es de $113.14, así que el límite libre de impuestos queda en $3,394.20 pesos.
Ejemplo práctico:
- Aguinaldo recibido: $5,000
- Monto exento: $3,394.20
- Cantidad sujeta a ISR: $1,605.80
El porcentaje de ISR dependerá de tu ingreso mensual y se calcula con base en la tabla de impuestos vigente.
¿Quiénes están obligados a pagar ISR sobre el aguinaldo?
No todos pagarán. Pero quienes entren en las siguientes categorías, sí deberán considerar este impuesto:
- Trabajadores formales con aguinaldo superior a $3,394.20
- Personas físicas con residencia fiscal en México, sin importar la fuente de ingresos
- Empresas nacionales o extranjeras con operaciones en territorio mexicano
- Extranjeros que obtengan ingresos por negocios dentro del país
Ojo:
Esto no es un impuesto nuevo. Tampoco es una iniciativa del gobierno actual. Es parte del esquema fiscal que lleva años funcionando y se aplica conforme a ley.
¿Qué aguinaldos están libres de ISR?
Si tu ingreso no excede el tope de 30 UMA, tu aguinaldo no lleva descuento por ISR. También hay otros pagos que pueden estar libres (o parcialmente libres) de impuestos:
- Primas vacacionales: exentas hasta 15 días de salario mínimo
- Participación de utilidades (PTU): también con un límite exento
- Primas dominicales: hasta un salario mínimo por cada domingo trabajado
Otro ejemplo real:
- Salario mensual: $8,500
- Salario diario: $283.33
- Aguinaldo mínimo (15 días): $4,250
- Laboró 9 meses: aguinaldo proporcional = $3,187.50
Como este monto no supera los $3,394.20, el trabajador recibe todo su aguinaldo libre de ISR.
¿Y si no me lo pagan a tiempo?
Si el patrón no paga el aguinaldo antes del 20 de diciembre, puedes acudir a la Profedet para recibir asesoría legal gratuita. No dejes pasar tu derecho.
Y en pocas palabras el descuento depende de tu salario y de cuánto te toque de aguinaldo. Si no superas los $3,394.20 pesos, lo recibes completo y sin impuestos. Pero si ganas más y te corresponde un aguinaldo más alto, solo el excedente será gravado.
