ISR 2025: ¿Cuánto pagarán las personas físicas con las nuevas tablas y tasas?
Conoce cómo calcular el ISR 2025 paso a paso y cuánto deberás pagar según tu sueldo mensual.
El ISR este 2025 es uno de los impuestos más relevantes para las personas físicas en México, y conocer cómo se calcula y cuánto se debe pagar es esencial para mantener tus finanzas en orden. Cada año, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) publica las tablas y tarifas que definen el cálculo del Impuesto Sobre la Renta, y aunque este año no hubo cambios significativos, es importante entender cómo funciona el proceso.
¿Qué es el ISR y cómo se calcula en 2025?
El ISR este 2025 es un impuesto que deben pagar todas las personas físicas y morales que generan ingresos por actividades económicas. Es una contribución directa, lo que significa que se calcula en función de las ganancias obtenidas, ya sea por trabajo, inversiones o cualquier otra actividad productiva.
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Este impuesto se establece con base en tablas que determinan cuánto se debe pagar dependiendo del nivel de ingresos. De acuerdo con la legislación vigente, las tablas del ISR deben actualizarse cada vez que la inflación acumulada alcanza o supera el 10%. La última vez que se realizó este ajuste fue en 2023, luego de que la inflación acumulada entre enero de 2021 y octubre de 2022 alcanzara el 13.67%.
Para 2025, la inflación acumulada entre octubre de 2022 y noviembre de 2024 fue del 9.7%, según datos del INEGI. Esto significa que las tablas del ISR permanecerán iguales a las del año pasado, ya que no se alcanzó el umbral necesario para una nueva actualización.
¿Cómo calcular el ISR en 2025?
El cálculo del ISR 2025 es sencillo si sigues los siguientes pasos:
- Ubica tu ingreso mensual bruto: Lo primero que debes hacer es identificar cuánto ganas al mes antes de impuestos.
- Consulta la tabla de tarifas del SAT: Localiza el rango de ingresos al que perteneces. Por ejemplo, si tu ingreso mensual es de 30,000 pesos, te encuentras en el renglón VI de la tabla, cuyo límite inferior es de 15,487.72 pesos.
- Resta el límite inferior de tu rango: A tus ingresos mensuales (30,000 pesos) debes restarle el límite inferior del rango (15,487.72 pesos). La diferencia es de 14,512.28 pesos.
- Aplica la tasa de excedente: Sobre la cantidad restante, aplica la tasa correspondiente al rango. En este caso, es del 21.36%. Al multiplicar 14,512.28 pesos por 21.36%, se obtiene un impuesto marginal de 3,099.82 pesos.
- Suma la cuota fija: A este impuesto marginal, agrégale la cuota fija de 1,640.18 pesos. El resultado final es de 4,740.00 pesos, que corresponde al 15.80% de los ingresos brutos.
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Así, una persona que gana 30,000 pesos al mes deberá pagar aproximadamente 4,740 pesos mensuales de ISR.
¿Qué pasa si gano más o menos?
Si tus ingresos son diferentes, el proceso sigue siendo el mismo, solo cambia el rango de la tabla en el que te ubiques. Por ejemplo:
- Para ingresos de 10,000 pesos mensuales, el ISR será menor porque te ubicarás en un rango inferior con una tasa de impuesto más baja.
- Si ganas 50,000 pesos, pagarás una tasa más alta sobre el excedente de tu límite inferior.
Este cálculo es fundamental para planificar tus finanzas, ya que permite anticipar cuánto dinero se descontará de tu sueldo cada mes.
Importancia del ISR y por qué debes conocerlo
El ISR 2025 no solo es un mecanismo para recaudar fondos que permiten al gobierno financiar proyectos y servicios públicos, sino que también tiene un impacto directo en la economía personal. Al conocer las tarifas y tasas aplicables, puedes prever con mayor precisión tu flujo de efectivo y evitar sorpresas al recibir tu sueldo.
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Además, el SAT pone a disposición una calculadora de ISR que facilita el proceso, permitiendo ingresar tus ingresos brutos y conocer el monto exacto que deberás pagar.
¿Qué esperar para futuros ajustes del ISR?
Aunque este año no hubo modificaciones, es probable que en 2026, si la inflación acumulada supera el 10%, se realice una actualización en las tablas del ISR. Por ello, es recomendable mantenerse informado y consultar periódicamente los comunicados oficiales del SAT.