¿Qué ingresos no pagarán ISR en 2025? Aquí la lista actualizada
El SAT actualizó las exenciones de ISR para 2025, incluyendo herencias, donaciones y pensiones.
En 2025, la legislación fiscal de México sigue contemplando diversos ingresos exentos del Impuesto sobre la Renta (ISR), de acuerdo con el Artículo 93 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR). Estas exenciones están diseñadas para proteger a los contribuyentes en situaciones clave, como despidos, herencias o prestaciones laborales, y representan un alivio fiscal considerable.
Si quieres saber qué ingresos están libres de impuestos este año y cómo aprovechar estas exenciones, aquí te dejamos la lista actualizada y todos los detalles.
¿Qué ingresos no pagarán ISR en 2025?
1. Indemnizaciones por despido o jubilación
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Los montos recibidos tras una separación laboral, jubilación o pensión están exentos hasta un límite de 90 veces el salario mínimo por año trabajado. Esto brinda un resguardo económico crucial para quienes enfrentan cambios en su situación laboral.
2. Herencias y legados
Las herencias y legados no están sujetas a ISR. Sin embargo, es importante contar con documentación que respalde su origen y naturaleza, en caso de requerimientos por parte del Servicio de Administración Tributaria (SAT).
3. Donaciones
Las donaciones entre familiares directos, como padres, hijos o cónyuges, están exentas de impuestos. Para las realizadas entre personas no relacionadas, podrían aplicarse gravámenes si el monto supera los límites establecidos.
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4. Aguinaldo
El aguinaldo tiene una fracción libre de impuestos hasta 30 UMAs (3,439.46 pesos en 2025). Si el monto excede esta cifra, el excedente será gravado.
5. Prestaciones de previsión social
Beneficios como vales de despensa, fondos de ahorro o seguros médicos también están exentos, siempre que respeten los límites establecidos por la ley.
6. Becas educativas
Las becas otorgadas por instituciones públicas o privadas están libres de ISR, siempre que el monto no sea desproporcionado en relación con el nivel educativo.
7. Premios culturales o científicos
Premios obtenidos en concursos científicos, artísticos o literarios están exentos, siempre que promuevan valores cívicos y que el concurso sea público.
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8. Venta de casa habitación
La venta de una casa habitación está libre de impuestos si el ingreso no supera 700,000 UDIS (aproximadamente 5 millones de pesos en 2025). La transacción debe realizarse ante un notario público.
9. Pensiones y jubilaciones
Las pensiones están exentas hasta 15 UMAs mensuales (51,591.90 pesos en 2025). Si el monto rebasa esta cifra, el excedente estará sujeto a impuestos.
10. Seguros de vida
El monto recibido por el fallecimiento del asegurado en un seguro de vida no paga ISR. Esta exención protege a los beneficiarios en momentos difíciles.
ISR 2025: ¿Qué más debes saber sobre estas exenciones?
Aunque estas medidas representan un alivio fiscal importante, es fundamental cumplir con los requisitos y tener la documentación necesaria para demostrar la naturaleza de los ingresos exentos. Además, la correcta declaración de los mismos ante el SAT evita problemas futuros.
Aprovecha estas exenciones para planificar mejor tus finanzas en 2025 y mantener un manejo fiscal adecuado. Si tienes dudas, consulta a un asesor especializado o revisa los lineamientos directamente en la página del SAT.
¡No dejes pasar estas oportunidades!