Ojo: Estos trabajadores deben pagar impuestos por pago de aguinaldo en 2023

Estamos por llegar a la temporada del pago del aguinaldo en México en este 2023, una prestación que los trabajadores esperan con ansias. 

Este pago no es un regalo o un bono por parte de la empresa, es una prestación anual a la que todos los trabajadores tienen derecho, establecido por la Ley Federal del Trabajo en su Artículo 87.

Y aunque este pago usualmente se destina en regalos o gastos generales de la temporada navideña, hay que recordar que puede llegar con una reducción de impuestos por parte del Servicio de Administración Tributaria (SAT).

A continuación te contamos para quién aplica el pago de impuestos por aguinaldo en México.

Cómo calcular tu aguinaldo en tres sencillos pasos

Aguinaldo 2023: Quienes deben pagar impuestos al SAT por esta prestación

Como mencionamos al inicio, el aguinaldo es una prestación muy esperada, pero no todos los trabajadores saben que se deben pagar impuestos.

El impuesto que se tiene que pagar por el aguinaldo depende del salario perciba cada trabajador, por lo general, el SAT cobra el equivalente al porcentaje del ISR, es decir, la retención puede ser de hasta un 35%. 

Lo primero que hay que tener en cuenta es tu salario como tal, el cual suele ser equivalente a 15 días laborales, aunque, en algunos casos, este puede ser igual a 30 días, dependiendo de la empresa donde se labore.

De acuerdo con la Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo (Profedet), el aguinaldo es libre de impuestos en los casos en que el trabajador reciba un sueldo menor al equivalente a 30 días del salario mínimo.

En 2023, el salario mínimo mensual son 6 mil 223 pesos.

¿Qué trabajadores recibirán por adelantado el pago de su aguinaldo en 2023?

¿Cuánto te quitan de impuestos en esta prestación?

De acuerdo con BBVA, el pago de ISR se hace sobre el total recibido ese día.

Por ejemplo:

• Sueldo mensual: 10,000 (30 días de salario).
• Aguinaldo: 5,000 (15 días como lo marca la ley).
• Se resta la UMA: 2,724.45 pesos.

En este caso, la cantidad del aguinaldo que se pagaría de ISR es 2,275.55 pesos. Esta cantidad sufre una serie de cálculos junto con el salario de ese mes que determinarán el monto de ISR a pagar.

El porcentaje más alto que el SAT puede retenerte es del 35%. Encima de esto, existen varias fórmulas para calcularlo, dependiendo de la que elija el empleador, quién usualmente aplica la fórmula más conveniente al colaborador.

Cabe mencionar que no todos los trabajadores pagan impuestos, aquellas personas que reciban una cantidad inferior a 30 días de la UMA quedan exentas, no es necesario realizar el pago de ISR por recibir aguinaldo, y es que, si esta gratificación es menor a $2724.45, el colaborador estará exento de pagar este impuesto.

¿Qué trabajadores no recibirán aguinaldo en este 2023?

¿En qué caso no se recibe aguinaldo?

Si el colaborador está contratado por honorarios o salarios asimilados, en específico, cualquier trabajo que no se haya dado de alta al trabajador en el IMSS.

Finalmente, hay que recordar que de acuerdo a la Ley Federal del Trabajo, en su Artículo 87, el empleador debe pagar el aguinaldo a sus colaboradores en tiempo y forma, que deberá pagarse antes del 20 de diciembre, equivalente a 15 días de salario, por lo menos. 

Si las empresas no cumplen con esta ley, podría enfrentar sanciones, como pagar de 50 a 500 Unidades de Medida y Actualización (UMA) por dicha infracción, pues todas las personas que se encuentran dentro de una nómina laboral tienen derecho a recibir esta gratificación anualmente.

Ahora que ya sabes quienes deben pagar impuestos por pago de aguinaldo en 2023, te puede interesar ¿La incapacidad por maternidad reduce el aguinaldo?.