¿Se deben pagar impuestos al recibir una herencia? Esto dice la ley

Si acabas de recibir una herencia o estás a punto de hacerlo, seguramente hay muchas preguntas que te van surgiendo con el paso de los días, desde los trámites legales que se deben realizar, hasta saber si es necesario hacer algún pago de impuestos, pues estarás recibiendo ingresos o bienes materiales extraordinarios.

Por ello, aquí te compartimos lo que dice la ley al respecto, detallando los trámites y excepciones que pueden existir, y conociendo qué sucede en el caso de las donaciones.

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¿Se pagan impuestos al recibir una herencia?

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Según el Artículo 1281 del Código Civil Federal “la herencia es la sucesión en todos los bienes del difunto y en todos sus derechos y obligaciones que no se extinguen por la muerte”.

En el caso del pago de impuestos, es la Ley del ISR, en su Artículo 93, fracción XXII, la que da respuesta a la pregunta, estableciendo lo siguiente:

No se pagará el impuesto sobre la renta por la obtención de los siguientes ingresos:

XXII. Los que se reciban por herencia o legado.

Con ello, se confirma que no se debe pagar ningún tipo de impuesto por recibir ingresos y bienes heredados de manera legal. Sin embargo, hay un par de consideraciones extra que se deben conocer, las cuales sí podrían generar gastos en el proceso.

• Impuesto Sobre Donaciones y Sucesiones (ISD), el cual puede cobrarse en algunos estados al obtener inmuebles heredados.
• Impuesto sobre el Patrimonio, el cual puede aplicar en algunos estados cuando los bienes adquiridos rebasen cierta cantidad de dinero.

Para ambos casos es importante recibir asesoría profesional en caso de que aplique, aunque se trata de escenarios poco probables en la actualidad.

Declaración de la herencia ante el SAT

Pese a que los ingresos obtenidos por alguna herencia no deben pagar ningún tipo de impuesto, es importante considerar que, según el Artículo 150 de la misma Ley del ISR, aquellos ingresos que rebasen los $500,000.00 pesos deben ser declarados ante el SAT en la declaración anual del mes de abril.

En caso de no hacerlo, serán considerados como ingresos gravados para ISR, lo que haría que en este caso sí terminen por pagar impuestos e incluso puedan generar multas económicas.

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Donaciones que son deducibles

Finalmente, aquellas personas que realicen donaciones a causas benéficas, tendrán la posibilidad de deducir estos gastos para generar saldo a favor, aunque antes de ello deben corroborar que la donación haya sido realizada a Donatarias Autorizadas por el SAT.