Utilidades 2025: ¿Quiénes deberán pagar impuestos al SAT? Aquí la lista de trabajadores
¿Las utilidades 2025 pagan impuestos? Te explicamos en qué casos aplica el ISR, cuánto se debe pagar y cuáles son los plazos para recibir este derecho laboral
Cada año, los trabajadores en México esperan con ansias el pago de utilidades y este 2025 no es la excepción, pues es un derecho laboral que les permite recibir una parte de las ganancias de la empresa donde laboran. S
in embargo, una de las dudas más comunes es si este ingreso está sujeto al pago de impuestos ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
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La respuesta es sí, pero no todos los trabajadores pagan impuestos sobre este concepto. Aquí te explicamos quiénes están obligados a hacerlo y bajo qué condiciones.
¿Qué son las utilidades y quiénes las reciben?
El reparto de utilidades es un derecho establecido en el Artículo 117 de la Ley Federal del Trabajo, el cual establece que los empleados deben recibir el 10% de las ganancias netas generadas por la empresa en el año fiscal anterior.
Para tener derecho a este pago, es necesario haber laborado al menos 60 días en la empresa durante el año anterior y no ocupar cargos de dirección, gerencia general, ser socio o accionista.
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Las empresas están obligadas a realizar este pago si obtuvieron utilidades mayores a $300,000 pesos en el ejercicio fiscal correspondiente.
¿Las utilidades 2025 deben pagar impuestos?
Sí, pero no en todos los casos. De acuerdo con la normativa fiscal vigente, las utilidades 2025 están exentas de impuestos hasta el equivalente a 15 días de salario mínimo.
Si el monto recibido supera los $4,182 pesos, el excedente estará sujeto a retención del Impuesto Sobre la Renta (ISR).
Ejemplo del cálculo del ISR sobre utilidades
Para entender mejor cómo se aplica el impuesto, veamos un caso práctico:
- Salario mínimo general en 2025: $278.80 pesos diarios.
- Exención fiscal: 15 días de salario mínimo = $4,182 pesos.
Si un trabajador recibe $6,000 pesos de utilidades 2025, se aplica el siguiente cálculo:
- Monto exento: $4,182 pesos.
- Monto gravable: $6,000 – $4,182 = $1,818 pesos.
- Sobre esta cantidad se calculará el ISR correspondiente.
¿Cuándo se pagan las utilidades 2025?
El pago de utilidades este 2025 se realiza en los siguientes plazos:
- Para empresas (personas morales): hasta el 30 de mayo de 2025.
- Para negocios individuales (personas físicas con actividad empresarial): hasta el 29 de junio de 2025.
Estos plazos son importantes, ya que si una empresa no cumple con el pago en tiempo y forma, podría ser sancionada.
Así puedes saber si tu empresa debe pagar reparto de utilidades desde el SAT
¿Quién se encarga de retener el ISR de las utilidades?
El patrón o empleador es el responsable de calcular y retener el ISR correspondiente a las utilidades 2025 antes de entregarlas al trabajador. Esto significa que los empleados no necesitan hacer ningún trámite adicional ante el SAT, ya que el descuento se aplica automáticamente en el pago.
Sanciones por no pagar utilidades 2025
- Las empresas que no cumplan con el pago de utilidades 2025 pueden enfrentar multas que van desde 250 hasta 5,000 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA).
- Si consideramos que la UMA en 2025 es de aproximadamente $113.14 pesos, las multas podrían ir desde $28,285 hasta $565,700 pesos.
Si esperas recibir utilidades este 2025, ahora ya sabes cómo funciona el pago de impuestos y qué esperar en tu próximo depósito.