¿Eres influencer? Este es el régimen fiscal que te corresponde y las obligaciones que debes cumplir
Cumplir con estos puntos permite evitar sanciones, multas y problemas con el SAT, además de llevar un control real del negocio digital.
Antes de hablar de impuestos y obligaciones fiscales, es importante partir de lo básico: qué es un influencer y por qué su actividad genera responsabilidades ante el fisco.
De acuerdo con la Real Academia Española (RAE), el término influencer es un anglicismo que se utiliza para referirse a las personas con capacidad de influir en otras, principalmente a través de redes sociales. En México, también se les conoce como creadores de contenido.
¿A qué se dedican los influencers o creadores de contenido?
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El abanico de actividades es enorme. Hoy existen creadores enfocados en:
- música y entretenimiento
- tutoriales y educación
- cocina y contenido foodie
- actualidad, noticias y opinión
- videojuegos y streaming
- viajes y estilo de vida
- comedia y retos virales
- ciencia, tecnología e idiomas
- cine, cultura y análisis
- contenido para adultos, en algunos casos
La diversidad de temas no importa desde el punto de vista fiscal. Lo relevante es que exista monetización, es decir, que el contenido genere ingresos.
¿En qué plataformas se puede monetizar contenido?
Las plataformas más comunes en las que los creadores obtienen ingresos son:
- YouTube
- TikTok
- OnlyFans
- Twitch
- X (antes Twitter)
- Patreon
- Spotify
Cada una tiene reglas distintas de pago, tiempos y esquemas de monetización, pero todas comparten algo en común: el dinero recibido incrementa el patrimonio de la persona.
¿Por qué los influencers deben pagar impuestos?
La respuesta está en la Constitución. El artículo 31, fracción IV, establece que todas las personas están obligadas a contribuir al gasto público de manera proporcional y equitativa, conforme lo dispongan las leyes.
En términos simples:
👉 si generas ingresos en México, debes pagar impuestos, sin importar si eres influencer, freelancer, profesionista o empresario.
Los impuestos principales que aplican a los creadores de contenido son el Impuesto sobre la Renta (ISR) y el Impuesto al Valor Agregado (IVA).
Aspectos clave que deben considerar los creadores de contenido
Alta ante el SAT y elección de régimen
El primer paso es inscribirse ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para obtener el RFC. Esto puede hacerse:
- como persona física, en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) o en el Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales
- o como persona moral, dependiendo del modelo de negocio
La elección del régimen no debe hacerse a la ligera. Requiere un análisis económico, financiero y fiscal previo.
Firma electrónica y sellos digitales
La firma electrónica (e.firma) y los certificados de sello digital son indispensables. Con ellos se autorizan trámites ante el SAT y se emiten facturas. Su resguardo es fundamental, ya que generan derechos y obligaciones fiscales.
Comprobantes fiscales (CFDI)
Los creadores deben emitir facturas por los ingresos que reciben, ya sea por monetización directa o campañas publicitarias.
También es clave recibir y conservar CFDI de los gastos relacionados con su actividad, como:
- renta de equipo de audio y video
- Internet y telefonía
- micrófonos, cámaras y software
- renta de oficinas o estudios
- publicidad digital (Google Ads, Facebook Ads)
- insumos necesarios para campañas
Sin comprobantes, no hay deducciones.
¿Cómo se pagan ISR e IVA?
ISR
- Personas físicas en RESICO: tasa máxima del 2.5 %, con tope de 3.5 millones de pesos anuales.
- Personas físicas en actividades empresariales y profesionales: tarifa progresiva que va del 1.92 % al 35 %, sin tope de ingresos.
- Personas morales: tasa del 30 % sobre la utilidad, tanto en régimen general como en RESICO PM (con tope de 35 millones de pesos).
IVA
El IVA se determina con base en flujo de efectivo:
- IVA cobrado por ingresos
- menos IVA pagado en gastos
- aplicando la tasa general del 16 %
Obligaciones fiscales básicas de los creadores de contenido
Independientemente del régimen, los influencers deben cumplir con:
- RFC activo
- contabilidad
- declaraciones provisionales de ISR
- declaraciones definitivas de IVA
- declaraciones informativas
- emisión y recepción de CFDI
- domicilio fiscal localizado
- buzón tributario activo
- declaración anual de ISR
Cumplir con estos puntos permite evitar sanciones, multas y problemas con el SAT, además de llevar un control real del negocio digital.
Ser creador de contenido no es solo grabar, subir y cobrar. En México, monetizar implica responsabilidades fiscales claras. Entenderlas a tiempo permite crecer, profesionalizar el proyecto y evitar errores que, con el tiempo, pueden salir muy caros.