Contabilidad fiscal en México: ¿Puede estar en otro idioma?

La contabilidad fiscal en México, aunque regulada por normas muy claras, se adapta a la realidad de los contribuyentes que realizan operaciones internacionales.

Es común que empresas mexicanas trabajen con información en inglés u otros idiomas, sobre todo al tratar con socios o clientes extranjeros. Pero, ¿esto es legalmente válido para efectos fiscales?

¿Qué dice la ley sobre la contabilidad fiscal en otro idioma?

La contabilidad fiscal, de acuerdo con el artículo 28 del Código Fiscal de la Federación (CFF), debe registrarse en idioma español y con valores expresados en moneda nacional. Sin embargo, la ley también contempla excepciones y procedimientos para casos específicos.

Por ejemplo, si los documentos que integran la contabilidad están en otro idioma o muestran valores en otra divisa, deben acompañarse con su traducción al español y el tipo de cambio aplicado.

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Esta misma regla aplica si los comprobantes fiscales o documentos que respaldan las operaciones están en inglés, francés o cualquier otro idioma extranjero. En estos casos, el contribuyente debe presentar una traducción oficial realizada por un perito traductor autorizado por la autoridad competente.

¿Qué dice la Miscelánea Fiscal 2025?

La regla 2.8.1.2. de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2025 aclara que los contribuyentes pueden llevar su contabilidad fiscal en idioma distinto al español. Esta medida es especialmente útil para empresas con presencia internacional o que manejan sistemas contables automatizados en inglés. No obstante, si la autoridad fiscal lo solicita, el contribuyente deberá entregar la traducción oficial de cualquier documento contable en idioma extranjero.

Además, esta regla aplica también en trámites como solicitudes de devolución o avisos de compensación. En dichos procesos, todos los documentos deben ir acompañados de su versión en español.

¿Qué pasa con los establecimientos en el extranjero?

Los contribuyentes mexicanos que tengan establecimientos fuera del país también deben considerar lo establecido en la fracción XVII del artículo 76 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR).

• En este caso, pueden llevar su contabilidad fiscal en el idioma oficial del país donde operan, pero si las autoridades mexicanas lo requieren, deberán presentar las traducciones correspondientes.
• Lo mismo aplica para la moneda: se puede llevar la contabilidad en la divisa local, pero deben convertirla a pesos mexicanos para efectos fiscales. Esta conversión puede hacerse operación por operación o tomando el tipo de cambio al último día de cada mes, según elija el contribuyente.

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Así que sí, la contabilidad fiscal en México sí puede llevarse en otro idioma y en moneda extranjera, pero bajo ciertas condiciones. Es indispensable que los contribuyentes con operaciones internacionales tengan claridad sobre estas reglas para evitar sanciones o rechazos por parte del SAT.

Llevar una contabilidad fiscal correcta, sin importar el idioma original de los documentos, garantiza el cumplimiento con la autoridad y permite mantener operaciones sanas y transparentes, tanto en México como en el extranjero.