Declaración Anual 2025: lista completa de deducciones personales que puedes aprovechar
El organismo fiscal también recomendó solicitar las facturas de manera mensual y mantenerlas organizadas durante todo el año, con el fin de facilitar su revisión en el proceso de declaración anual.
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) recordó que las personas físicas tienen derecho a incluir deducciones personales en su declaración anual, siempre que los comprobantes fiscales cumplan con los requisitos establecidos en la ley. Estas deducciones permiten reducir la base gravable y, por lo tanto, disminuir el monto total del Impuesto sobre la Renta (ISR) a pagar.
Requisitos para que un gasto sea deducible
El SAT enfatizó la importancia de revisar cuidadosamente las facturas electrónicas (CFDI) de los gastos que se deseen deducir. Para que un gasto sea considerado deducible, deben cumplirse los siguientes criterios:
- Contar con la factura electrónica correspondiente a cada servicio o producto.
- Verificar que el RFC del contribuyente esté capturado correctamente.
- Confirmar que el concepto registrado coincida con el bien o servicio adquirido.
- Realizar el pago mediante transferencia, tarjeta de crédito o débito, o cheque nominativo a nombre de quien efectuará la deducción.
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El organismo fiscal también recomendó solicitar las facturas de manera mensual y mantenerlas organizadas durante todo el año, con el fin de facilitar su revisión en el proceso de declaración anual.
Tipos de gastos que pueden deducirse
De acuerdo con el SAT, las personas físicas pueden deducir diversos gastos personales establecidos en la ley, entre ellos:
- Gastos médicos y hospitalarios.
- Gastos funerarios.
- Donativos.
- Primas de seguros de gastos médicos mayores.
- Colegiaturas y transporte escolar.
- Intereses reales de créditos hipotecarios.
- Depósitos en cuentas de ahorro, aportaciones voluntarias y complementarias para el retiro.
La autoridad fiscal recordó que el monto total de las deducciones personales no debe exceder de cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales, equivalentes a aproximadamente $206,367.60 pesos para 2025, o el 15% del total de los ingresos, incluidos los exentos, aplicándose el límite que resulte menor.
Restricciones para el Régimen Simplificado de Confianza
El SAT precisó que las personas contribuyentes que tributen o hayan tributado en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) no pueden aplicar deducciones personales en su declaración anual, ya que este régimen cuenta con reglas específicas sobre ingresos, deducciones y tasas preferenciales.
Recomendaciones finales
Finalmente, la autoridad invitó a los contribuyentes a verificar sus comprobantes fiscales con anticipación y a conservar toda la documentación que respalde sus deducciones.
Reiteró que el cumplimiento adecuado de las obligaciones fiscales fortalece la cultura contributiva y contribuye al bienestar económico del país.