¿Se puede deducir la cena de fin de año en México? Te contamos cómo hacerlo paso a paso

Diciembre es una de las temporadas con más movimiento para las empresas: eventos, regalos, cenas, decoraciones… y también, gastos que se acumulan rápido. Pero aquí viene la buena noticia: sí puedes deducir la cena de fin de año, las posadas y otros festejos, siempre que estén correctamente documentados y cumplan con lo que marca la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR).

La clave está en identificar si el gasto corresponde a previsión social o a publicidad, y en seguir ciertos lineamientos como pedir factura, incluir a todos los empleados y registrar todo en tiempo y forma.

En esta guía te explicamos paso a paso cómo deducir los gastos de fin de año en México sin complicaciones, qué sí puedes incluir, qué límites existen y cómo evitar errores comunes ante el SAT. Ideal si quieres cerrar el año celebrando, pero también con orden fiscal.

¿Se puede deducir la cena de fin de año en México?

Sí. En México sí puedes deducir la cena de fin de año de tu empresa, posadas y otros gastos festivos… pero ojo: solo si cumples con ciertos requisitos fiscales establecidos por la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR).

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Y aunque muchos lo pasan por alto, estos eventos pueden convertirse en una ventaja fiscal importante, siempre y cuando estén correctamente documentados y tengan un enfoque claro: beneficiar a los empleados o funcionar como estrategia de promoción.

¿Qué gastos de fin de año son deducibles?

De acuerdo con la LISR (artículo 7 y 27), los siguientes conceptos pueden deducirse:

• Cenas y posadas navideñas (como previsión social)
• Regalos navideños para empleados
• Decoración o ambientación navideña en la oficina o negocio
• Regalos para clientes (si se relacionan directamente con tus servicios o productos)

Eso sí, para que sean deducibles deben:

• Ser para todos los trabajadores, no solo para unos cuantos
• Contar con su factura electrónica (CFDI)
• Estar debidamente registrados en la contabilidad
• Ser pagados por medios legales: transferencia, tarjeta o efectivo

¿Cómo deducir la cena de fin de año paso a paso?

Aquí van los pasos básicos para evitarte problemas con el SAT:

1. Solicita factura electrónica por cada gasto

Todo lo que pagues —desde la cena hasta los arreglos— debe tener su CFDI, emitido con los datos fiscales correctos.

2. Asegúrate de que sea un gasto general

Si solo invitas a los directivos o a un grupo específico, el gasto no será deducible. Tiene que ser un evento abierto para todo el personal.

3. Clasifícalo como previsión social

Este tipo de gastos están considerados como beneficios para los trabajadores, lo que los hace deducibles hasta ciertos límites.

4. Declara en tiempo y forma

Incluye estos gastos en tu declaración anual, respetando los topes que marca la ley para ingresos exentos de tus empleados.

¿Y si mi evento es para clientes, también se puede deducir?

Sí, pero aquí cambia la jugada. Si el evento no es para empleados, no es previsión social, pero puedes deducirlo como gasto publicitario… siempre que cumplas con lo siguiente:

• El evento debe estar enfocado en promocionar tu marca o tus productos.
• La mayoría de los asistentes deben ser clientes, proveedores, prensa o aliados comerciales, no empleados.
• Debes contar con documentación que lo respalde: lista de invitados, fotos, invitaciones, material promocional, etc.
• No lo confundas con “gasto de representación” (como comidas 1 a 1 con clientes), porque esos no son deducibles.

Ojo con esto: lo que no puedes deducir

• Bebidas alcohólicas como regalos, aunque estén dentro del evento.
• Regalos que no estén relacionados con la actividad de tu empresa.
• Eventos no documentados o sin factura válida.
• Festejos exclusivos para ciertos niveles jerárquicos.

Diciembre puede ser un mes pesado en gastos… pero también una oportunidad para optimizar tus finanzas fiscales. Si organizas una posada o cena de fin de año para tus empleados o clientes, sí puedes deducirla, siempre que sigas las reglas: apertura para todo el personal, comprobantes válidos y justificación adecuada.

Y si tienes dudas, lo mejor es acercarte a tu contador o asesor fiscal antes de cerrar el año. No se trata solo de celebrar —también puedes hacerlo con estrategia.