Proponen eliminar el ISR del aguinaldo 2025: estos serían los primeros beneficiados

Recibir el aguinaldo completo, sin descuentos, podría convertirse en realidad a partir de 2025. Diputados del Partido Acción Nacional (PAN) presentaron en el Congreso una iniciativa que busca eliminar el ISR del aguinaldo 2025 para que los trabajadores obtengan esta prestación en su totalidad, justo en la temporada donde más se necesita: diciembre.

El planteamiento, impulsado por el diputado Armando Tejeda Cid, busca modificar diversas leyes laborales y fiscales con el argumento de que el aguinaldo no es un ingreso extra, sino un derecho laboral que debería entregarse íntegro, sin cargas impositivas.

Un aguinaldo completo y con aumento a 40 días

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La propuesta no solo pretende que el aguinaldo 2025 quede libre del Impuesto Sobre la Renta, sino también ampliar la prestación a 40 días de salario, en lugar de los 15 que establece la ley actualmente.

El PAN propone que el pago se realice en dos partes:

• La primera antes del 15 de diciembre.
• La segunda, a más tardar el 15 de enero del siguiente año.

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Según los legisladores, esta medida aliviaría la presión económica de millones de familias mexicanas durante las fiestas decembrinas y reactivaría el consumo interno, generando beneficios indirectos para el comercio y la recaudación de otros impuestos, como el IVA.

Beneficios y primeros sectores impactados

De aprobarse, más de 30 millones de trabajadores del sector público y privado serían los primeros beneficiados.

El aguinaldo 2025 sin ISR aumentaría de forma directa el ingreso disponible de las familias, lo que podría traducirse en una mejor capacidad de compra durante diciembre, una de las temporadas de mayor gasto en el país.

Además, el PAN argumenta que esta medida no afectaría significativamente las finanzas públicas, ya que el aumento en el consumo generaría mayor recaudación indirecta.

Así funciona actualmente el impuesto al aguinaldo

Hoy, el aguinaldo está exento del ISR solo hasta el equivalente a 30 días de salario mínimo.
Cualquier monto que supere ese límite sí paga impuestos, lo que reduce el dinero que llega a los bolsillos de los trabajadores.

Por ejemplo, si un empleado gana $10,000 pesos de aguinaldo y el límite exento es de $6,000, los $4,000 restantes se gravan con el impuesto. La iniciativa del PAN eliminaría por completo esa deducción, dejando el monto libre de retención.

Otras propuestas incluidas en el paquete fiscal

La eliminación del ISR al aguinaldo forma parte de un conjunto de reformas que también plantea:

• Exentar del ISR a quienes ganen menos de $18,000 pesos mensuales.
• Eliminar el IEPS aplicado a gasolina y diésel.

El objetivo, explican los legisladores, es mejorar el poder adquisitivo de los trabajadores sin comprometer los ingresos del Estado.

Qué sigue para la propuesta

La iniciativa fue turnada a las comisiones de Hacienda y Trabajo en la Cámara de Diputados, donde será discutida antes de pasar al pleno. Si se aprueba en ambas cámaras y se publica en el Diario Oficial de la Federación, podría aplicarse a partir de diciembre de 2025.

Mientras tanto, el aguinaldo sigue funcionando bajo las reglas actuales: el pago mínimo de 15 días de salario debe entregarse antes del 20 de diciembre, y cualquier monto adicional depende del contrato o las políticas internas de cada empresa.

¿Qué es el aguinaldo y cómo se calcula?

El aguinaldo es una prestación anual obligatoria que deben recibir los trabajadores, equivalente a un mínimo de 15 días de salario.

Si trabajaste todo el año (aguinaldo completo)

Fórmula:
Salario diario × 15 días = Aguinaldo bruto anual

Ejemplo práctico:
Si ganas $400 pesos diarios:
400 × 15 = $6,000 pesos de aguinaldo

Si trabajaste menos de un año (aguinaldo proporcional)

Paso a paso para salario fijo:

• Divide tu sueldo mensual entre 30 para obtener el salario diario.
• Multiplica ese salario diario por 15 (días de aguinaldo).
• Divide el resultado entre 365 (días del año).
• Multiplica ese resultado por los días que trabajaste en el año.

Ejemplo práctico:
Ganabas $400 pesos diarios y trabajaste 180 días:

• 400 × 15 = $6,000
• 6,000 ÷ 365 = $16.43
• 16.43 × 180 = $2,957.40 pesos de aguinaldo proporcional

Si tienes salario variable (comisiones o pagos irregulares)

Opción 1 (más común):

1. Calcula el promedio de lo que ganaste diario durante los últimos 30 días trabajados.
2. Aplica esta fórmula:
   (Promedio diario × 15 × días trabajados) ÷ 365

Ejemplo rápido:
Si el promedio de tus últimos 30 días fue de $500 diarios y trabajaste 200 días:

• 500 × 15 = 7,500
• 7,500 × 200 = 1,500,000
• 1,500,000 ÷ 365 = $4,109.59 de aguinaldo proporcional

Opción 2 (para casos más irregulares):

1. Toma tu mes con mejor ingreso en los últimos 6 meses.
2. Divide ese ingreso entre 2.
3. Luego divide el resultado entre 6.
4. Multiplica por los meses trabajados en el año.

Esta opción se usa cuando los ingresos son muy cambiantes, pero se recomienda asesorarte con Recursos Humanos o un contador para aplicarla correctamente.

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Por último, recuerda que el aguinaldo es irrenunciable y debe pagarse antes del 20 de diciembre.  Las horas extra deben ser consideradas para el cálculo del aguinaldo en el mes en que se realizaron.

Si el aguinaldo es superior a 15 días de salario, se debe especificar por escrito en el contrato colectivo o la política de la empresa.